자녀에게 증여할때 [증여안심신탁] 특징, 장단점, 상품종류 총정리
자식에게 내 자산을 증여했을때
자칫 투자나 과소비로 돈을 모두 소진하지 않도록 도와주는 제도인
증여안심신탁에 대해 알아보자.
목차
1. 증여안심신탁이란
2. 증여안심신탁 특징
3. 증여안심신탁 조건예시와 적합한 자산
4. 증여안심신탁 유의사항
5. 증여안심신탁 상품종류와 장단점
1. 증여안심신탁이란
신탁이란 일정한 목적에 따라 재산 관리와 처분을 제3자에게 맡기는 금융제도다.
신탁 계약은 재산을 맡기는 위탁자와 관리하는 수탁자(신탁회사), 이익을 전달받는 수익자로 구성된다.
신탁 재산은 금전, 증권, 금전채권, 동산, 부동산, 부동산 관련 관리, 무체재산권 모두 가능하다.
증여안심신탁은
증여자(부모)가 미리 정한 방식으로 수증자(자녀)에게 재산을 안전하게 전달할 수 있는 계약이다.
증여안심신탁을 활용하면 자녀가 지켜야 할 조건을 지정하고, 이를 지키지 않으면 원상복구할 수 있다.
신탁재산 처분 시 증여자인 부모의 동의가 필요하다는 조항을 신탁계약서에 넣으면 재산 통제권을 계속 행사할 수 있다.
증여안심신탁의 또 다른 장점은
위탁자가 원하는 조건으로 계약 내용을 설계할 수 있다는 것이다.
예를 들어 신탁할 부동산의 소유권만 자녀에게 주고, 임대료는 본인이 받을 수 있다.
반대로 소유권은 본인이 그대로 갖고 있되 임대료만 자녀가 받게 할 수도 있다.
주로 미성년 자녀에게 재산을 증여할 때 사용되며,
증여자는 자산을 신탁회사에 맡기고,
신탁회사는 신탁계약에 따라 자산을 운용하거나 지급한다.
조금 더 디테일하게 살펴보자.
증여자(위탁자) : 자산을 물려주는 사람 (부모)
수익자 : 자산의 이익을 받는 사람 (자녀)
신탁회사 : 자산을 관리·운용하는 기관
신탁계약 : 자산 운용 및 분배 방법, 조건 등을 정하는 계약
2. 증여안심신탁 특징
증여안심신탁의 특징
1. 자산 관리 통제 가능
부모가 직접 자녀에게 자산을 넘기는 것이 아니라, 신탁회사를 통해 자산을 관리·운용하면서 일정 시점까지 자녀가 자유롭게 사용할 수 없게 설정할 수 있다.
2. 증여세 절세 가능성
증여 시점에 증여세 신고·납부는 해야 하지만,
자산의 수익이나 가치 증가분은 자녀가 보유하게 되어 장기적으로는 절세 효과가 있다.
3. 자산의 목적 사용 유도
신탁 계약에 따라 “학비로만 사용 가능”, “20세 이후 매월 일정 금액 지급” 등의 조건 설정이 가능하다.
4. 투명한 자산 운용
신탁회사가 자산 운용 내역을 정기적으로 보고하며, 법적으로 자산의 사용 목적과 방식이 보호된다.
3. 증여안심신탁 조건예시와 적합한 자산
자주 설정하는 조건 예시
만 20세까지 자산에 접근 불가
월 50만 원씩 지급 (생활비 또는 학비 용도)
신탁기간 종료 시 전액 수익자에게 이전
특정 목적 달성 시 (예: 대학 입학) 일시금 지급
적합한 자산
현금
예금
펀드
주식 (일부 신탁회사 한정)
부동산 (제한적, 복잡한 경우 많음)
4. 증여안심신탁 유의사항
유의사항
증여세는 증여 시점에 부과되며, 수익자가 부담
신탁 수수료 발생 (보통 자산 규모의 연 0.1~0.5%)
설정 조건이 너무 복잡하거나 과도하면 실행이 어려울 수 있음
신탁 종료 전에 자산을 회수하거나 조건 변경은 제한적
5. 증여안심신탁 상품종류와 장단점
여러 금융기관에서 다양한 증여안심신탁 상품을 제공하고 있다.
각 상품의 특징과 장점을 비교해보자.
1. 신영증권 - 증여안심신탁
특징
부모가 자녀에게 재산을 증여하면서, 자녀가 특정 의무(예: 효도, 가업 승계 등)를 이행하지 않을 경우 증여를 취소할 수 있는 조건을 설정할 수 있다.
이를 통해 증여자는 자산에 대한 통제권을 유지할 수 있다.
장점
자녀의 의무 불이행 시 증여 취소 가능
자산 통제권 유지
맞춤형 계약 조건 설정
2. 하나은행 - 사전증여신탁
특징
증여 공제 한도를 활용하여 금전을 증여하고, 상장지수펀드(ETF) 등을 통해 자산을 운용한다.
이를 통해 투자 수익에 대한 절세 효과를 기대할 수 있다.
장점
증여 공제 한도 활용으로 절세 효과
ETF 등을 통한 분산 투자
장기 투자에 적합한 설계
3. 우리은행 - 우리내리사랑 증여신탁
특징
부모가 자녀에게 재산을 증여하면서, 자산의 사용 목적이나 지급 시기 등을 지정할 수 있다.
이를 통해 자녀의 재산 사용을 계획적으로 관리할 수 있다.
장점
자산 사용 목적 및 지급 시기 지정 가능
맞춤형 재산 관리 계획 수립
안정적인 자산 운용
4. KB국민은행 - 유언대용신탁
특징
생전에 재산을 신탁하고, 사후에 지정된 수익자에게 재산을 이전하는 방식으로, 유언장 없이도 상속 재산 배분이 가능하다.
장점
유언장 없이 상속 재산 배분 가능
재산 관리 및 운용의 유연성
법적 효력 보장
